F 相続・事業承継

直系尊属から住宅取得等資金の贈与を受けた場合の非課税制度は、どんな人が活用すべきかを考えてみました。自己資金が不足していて援助を受けたい人、あるいは将来の相続が心配で節税目的の人、そういうタイプです。

巻き込まれたくもない相続トラブルに備えて遺留分を理解しておきます。そのトラブル回避方法も提案します。遺留分の請求方法は４つありますが、そうならないためにも法定相続分で財産分与をすることをお勧めします。

銀行口座の名義人が亡くなって、口座が凍結されたあとは、現金の引き出しを仮払い制度を活用して行います。ある程度有効な手段ですが、相続放棄などの問題で、制約もあり使い勝手バツグンというわけではありません。

できれば相続したくない財産がある人が、知っておくべき相続放棄という手続きについて解説をしていきます。不慣れな手続きを３ヶ月以内に完了する必要がありますが、財産確定や後の人の事など考えることはあります。

相続税における物納は、一般的に活用できるような制度なのか、そのハードルの高さについて解説しています。延納が優先であり、手続き不備による利子税や延滞税支払いのリスクを考えると、お手軽に活用はできません。

相続税の支払いが心配な人が気になるのが教育資金の一括贈与の非課税制度です。本当にお得なのでしょうか。全ての人が是非活用すべきであるというレベルではありません。内容をよく理解した上で判断をするべきです。

税金のことが苦手な人でも、税理士に相談せず、暦年贈与を活用して、節税にトライしてみてはどうでしょう。相続税と贈与税の計算式を理解するだけで、ある程度の計算力があれば、簡単なシミュレーションができます。

相続税を払う人が増え、節税対策として暦年贈与を考える場合に、何を最も注意すべきなのかをまとめました。それは、受贈者に贈与したということを確実に認識してもらうために、贈与契約書をお互いに交わすことです。

相続時に揉める状況を回避するための有効なツールであり、自分の意思を残すことができるツールが遺言です。しかし遺言は主観的であり、それが揉める元になることもあります。法定相続が一番安心な方法だと思います。

相続税を払う必要があるかどうかを知るために、相続税の計算を理解して、大よその知識を持ってもらいます。相続税は資産家だけのもの、という時代ではもうありません。だいたいの金額ぐらいは把握しておくべきです。